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Calcul des intérêts d’un livret d’épargne en 2022, comment ça marche ?

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La compréhension du calcul des intérêts sur les livrets et les comptes épargne peut s’avérer obscure. En fonction du type de produit bancaire, le calcul des gains varie. Il y a différents éléments à prendre en compte : taux d’intérêt réglementé ou libre ? calcul des intérêts au jour le jour ou par quinzaine ? taux d’intérêt brut ou net de prélèvements sociaux ? Suivez le guide !
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1 – Pourquoi une banque verse-t-elle des intérêts ?

Plus une banque collecte d’épargne, plus elle peut en prêter. Plus elle peut prêter, plus elle est rémunérée. Il faut donc qu’elle incite le plus de monde possible à déposer de l’argent chez elle ! Pour ce faire, les banques offrent une petite rémunération sur les dépôts. Ce sont les intérêts que vous percevez. Bien entendu, les prêts qu’elles accordent leur rapportent davantage d’intérêts qu’elles n’en accordent à vos comptes épargne. Mais les établissements bancaires ont des frais fixes (salaires, etc.), des actionnaires à rémunérer et elles prennent également en compte le risque de non-remboursement des prêts consentis.
Vous l’aurez compris, les taux d’intérêt offerts sur les livrets d’épargne sont liés aux taux d’intérêt proposés pour les crédits : si la banque veut être rentable, elle doit vous rémunérer moins qu’elle n’est elle-même rémunérée et donc vous offrir des intérêts plus faibles que les intérêts qu’elle perçoit.

 

2 – La formule utilisée pour le calcul des intérêts

La formule se compose comme telle : le montant du capital multiplié par le taux d’intérêt annuel en % multiplié par le temps de valorisation est égal à vos intérêts (€).
Le montant du capital est la somme dont vous disposez sur le compte d’épargne. Le taux d’intérêt annuel peut se diviser en deux rendements distincts : le taux de base, exprimé en pourcentage, qui s’applique directement sur le capital. Et la prime de fidélité, qui s’ajoute au taux d’intérêt pour le capital présent sur votre compte plus de 12 mois.
Exemple avec un taux d’intérêt à 1 % et une prime de fidélité à 0,6 % : le taux d’intérêt annuel total de ce compte est de 1,6 %. Les premiers mois, vous ne toucherez que le taux de base, et au bout de douze mois, la prime de fidélité sera versée.
Le temps de valorisation est le temps que votre capital aura passé sur votre compte d’épargne, il s’exprime toujours sous forme d’une fraction d’année. Attention : l’année bancaire ne comporte que des mois de 30 jours pour un total de 360 jours par année. Si votre argent passe un jour sur le compte, le temps de valorisation sera 1/360, S’il y passe un mois, 1/12. Pour un placement de deux mois, on compte 2/12.

Quand une banque calcule vos intérêts, on parle de valorisation. En revanche, elle peut les calculer sans les ajouter à votre compte ! L’ajout de vos intérêts sur votre compte bancaire est un procédé différent, qui s’appelle la capitalisation. Dans la pratique, les banques valorisent votre épargne sur une base quotidienne. Les intérêts gagnés ne sont cependant pas capitalisés sur votre compte tous les jours. Ils sont en général versés en une seule fois en fin d’année ou à chaque fin de trimestre. Si les banques ajoutaient vos intérêts tous les jours sur votre compte, ils seraient à leur tour pris en compte pour calculer les intérêts du lendemain qui seraient alors plus importants car vous auriez plus de liquidités sur votre compte. Une opération qui serait un peu trop coûteuse pour les établissements bancaires !

Prenons un exemple :
Admettons que le 1er janvier, vous désirez placer 10.000 € sur un compte épargne réglementé. Votre banquier vous fait une offre : “Je peux vous proposer un compte épargne avec rendement de 1% l’an + 0,75% de prime de fidélité.”
Au 1er janvier de l’année suivante, la prime de fidélité est appliquée puisque l’argent est resté plus un an. Le calcul est donc : 10.000€ * 1,75% * 12/12 = 175€ d’intérêts.

 

3 – Le taux du livret A

Comment est fixé le taux du livret A ?

Quatre dates par sont possibles : 1er février, 1er août, le 1er mai et le 1ernovembre. La révision du taux peut intervenir sur proposition de la Banque de France si celle-ci estime que la variation de l’inflation ou des marchés monétaires est très importante. Une modification du taux ne peut dorénavant excéder 1,50 %. La formule de calcul du taux réglementé du Livret A a été révisée le 1er février 2020.
D’après cette formule basée sur les taux d’intérêt de marché à court terme dans la zone euro et l’inflation en France, le taux d’intérêt du Livret A est égal au chiffre le plus élevé entre :
o (Moyenne semestrielle des taux à court terme en euros €STR + moyenne semestrielle inflation hors tabac) /2
o Et un taux minimum de 0,50%.
L’application de cette formule aurait dû porter le taux du Livret A à 0,80% au 1er février 2022. Le gouvernement, suivant la proposition de la Banque de France, a décidé d’y déroger en fixant le taux à 1% à compter de cette même date.

Le calcul des intérêts

Il correspond à une mécanique très précise : la règle des quinzaines. Une ancienne méthode qui consiste à calculer les intérêts générés tous les quinze jours. Elle ne date pas d’hier puisqu’elle date de l’époque où les calculs d’intérêts étaient encore effectués à la main. Ce qui explique la périodicité des calculs toutes les deux semaines, et non tous les jours. La France est le dernier pays d’Europe à utiliser ce mode de calcul des intérêts.
Ainsi, la rémunération des versements dépend de la date de versement :
– Du 1er au 15 de chaque mois, les dépôts produisent des intérêts à partir du 16.
–  Du 16 au dernier jour de chaque mois, les dépôts sont générateurs d’intérêts au 1er jour du mois qui suit.
La même logique s’applique en sens inverse aux retraits de somme d’argent. Les retraits ne sont plus productifs d’intérêts à la fin de la quinzaine précédente :
– Du 1er au 15 du mois, les retraits cesseront de produire des intérêts après le dernier jour du mois qui précède,
– Du 16 du mois au dernier jour, les retraits cessent de produire des intérêts bancaires après le 15 du mois en cours.
Une année comporte ainsi 24 quinzaines (2 quinzaines par mois). Tous les ans, au terme du mois de décembre, la banque procède au calcul des intérêts annuels. Le total est crédité dans la foulée sur le compte, dès la première semaine de janvier. C’est la capitalisation des intérêts.
Cette règle s’applique au Livret A, mais aussi aux autres livrets réglementés ainsi qu’à la plupart des PEL et des livrets bancaires ou comptes sur livret imposables.

En raison des mécanismes d’indexation des livrets réglementés prévus par la réglementation bancaire, le taux du Livret A influe sur le taux des autres livrets (le Livret de Développement Durable (LDD), le livret Jeune, etc.).

 

4 – Taux brut, taux net : calcul des intérêts du PEL

Le taux du PEL (plan d’épargne logement) en vigueur est un taux brut : le taux de rémunération réglementaire est de 1% pour tout plan ouvert en 2021 ou 2022. Il ne tient pas compte des prélèvements sociaux applicables, qui viennent diminuer le montant des intérêts perçus. Pour déterminer le taux net du PEL, il faut déduire du taux brut les prélèvements sociaux (taux global de 17,2% depuis le début de l’année 2018).
La banque calcule la somme totale des intérêts acquis sur l’année écoulée et, avant de les créditer, retire le pourcentage légal de prélèvements sociaux.
1. Pour tout PEL ouvert avant le 1er janvier 2018 : les intérêts sont non imposables à l’impôt sur le revenu pendant 12 ans, déduction des prélèvements sociaux de 17,2%, soit un taux net de 0,828% arrondi à 0,83%.
2. Pour tout PEL depuis le 1er janvier 2018 : les intérêts soumis à la flat tax, soit un taux net de 0,70% (sauf option pour l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu)

 

5 – Les livrets bancaires ou « super livrets »

Quel est le rendement du Super Livret ?

Pour rendre le rendement attractif, les banques proposent souvent des taux bonifiés et des offres de bienvenue. Par exemple :
– Un taux standard à 0,5 )
– Un taux bonifié pendant la période de promotion (par exemple + 1,25% soit un total de 1,75% pendant les trois premiers mois)
– Une offre de bienvenue versée par la banque au titulaire (par exemple un bonus de 50€ lors de l’ouverture du Super Livret).

Quel est le plafond ?

Il n’y a pas de plafond règlementé pour les Super Livrets et chaque établissement fixe librement son plafond. Le compte Distingo a un plafond élevé à 10 000 000 €.

Quels sont la fiscalité et les prélèvements ?

Contrairement aux intérêts des Livrets Règlementés, les intérêts des Super Livrets sont soumis à fiscalité. Le bénéficiaire doit opter pour le prélèvement libératoire ou pour l’intégration des intérêts dans sa déclaration de revenus. Par ailleurs, ils sont soumis aux prélèvements sociaux (CSG et CRDS) qui sont retenus par la banque qui verse le net au titulaire.
Les livrets réglementés, comme le Livret A, ou le LEP (Livret d’épargne Populaire) suivent la règle des intérêts par quinzaine et ont un taux d’intérêt réglementé. En revanche, les livrets bancaires (Compte sur livret), font l’objet de taux libres, et le calcul des intérêts peut s’effectuer soit par quinzaine en nombre de jours réels, ou soit au jour le jour.

Comment sont calculés les intérêts ?

Les intérêts par quinzaines en nombre de jours réels

Cette méthode de calcul est une variante qui consiste à jumeler le calcul par quinzaines et celui en nombre de jours réels. Les dates de valeur sont calculées selon la règle des quinzaines mais le calcul des intérêts se fait en fonction du nombre réel de jours dans la quinzaine, soit entre 13 et 16 jours.
Les intérêts au jour le jour
Les intérêts sont calculés au jour le jour. Pour cela, la banque va tabler sur le nombre réel de jours dans l’année, qui porteront intérêt.

Quelles sont les principales caractéristiques du Super Livret ?

• Le taux d’un Super Livret est généralement fixe et supérieur aux taux des livrets règlementés. Il est souvent bonifié pendant une période de quelques mois,
• Chaque banque fixe librement le plafond de son Super Livret,
• La rémunération est intégralement soumise à fiscalité et aux prélèvements sociaux,
• Les fonds sont totalement disponibles durant la période contractuelle,
• Une personne peut détenir autant de Super Livrets qu’elle le désire.

Quand sont versés les intérêts ?

En général les intérêts sont versés le 31 décembre de chaque année.

Quelles sont les garanties d’un Super livret ?

Dès lors que la banque qui propose le Super Livret est agréée en tant qu’établissement de crédit et donc contrôlée par l’ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel dépendant de la Banque de France) le Super Livret bénéficie de la garantie légale (Fonds de Garantie des dépôts) à hauteur de 100.000€ par titulaire.

Pour vous faciliter la tâche dans vos calculs, il existe aujourd’hui de nombreuses calculatrices en ligne qui vous permettent d’estimer rapidement vos gains, comme le simulateur de PSA Banque, qui permet de calculer vos intérêts sur le livret d’épargne Distingo, en indiquant votre apport initial, vos versements mensuels ainsi que la durée de placement que vous envisagez. Vous pouvez également calculer vos gains avec notre compte à terme Distingo, en indiquant votre capital.

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